2008年10月初，北京市国税局、地税局和北京市公安局联合举办了打击制售贩卖假发票违法犯罪成果展，“4.18”特大制售假发票案是其中的重头戏。此案是近年来北京市破获的最大一起制售贩卖假发票案件，收缴的假发票、制假设备及抓获的犯罪嫌疑人等数量在全国同类案件中也位居前列。

　　掌握线索，初战告捷

　　根据公安部和国家税务总局下发的《关于开展打击制售贩卖假发票等犯罪活动的通知》的文件精神，北京市宣武区国税局、地税局和公安局多次召开打击发票违法犯罪专题工作会议，并达成三点共识。一是加大有关打击假发票的宣传工作，尤其要加大对个体工商户及各类市场的宣传力度，扩大社会影响，在全社会营造打击假发票的良好氛围；二是在发案率高的地区，如车站、各类市场等地开展侦查，挖掘案件线索；三是加强部门协调，紧密配合，各司其职，使打击行动形成合力。

　　2008年3月初，宣武区国税局、地税局和公安局成立了打击制售贩卖假发票工作组，积极搜集案件线索。3月中旬，工作组获得了长期盘踞在宣武区大栅栏地区的一贩卖假发票团伙的重要线索，通过认真对线索进行归集整理、分析研究后，工作组制定了缜密的侦破方案，并迅速展开侦破工作。

　　工作组对该团伙人员采取了1个多月的跟踪监控等侦查手段，摸清了该团伙的活动规律、交易方式、交易地点及落脚点等情况，初步掌握了该团伙专门从事批量贩卖各种假发票的非法活动。其生意异常火暴，交易频繁，数额巨大，每次提货发票数量均在数千甚至上万本。该团伙通过物流公司将这些假发票自外地运到北京，货物均填报为“配件”等物品名称，每次的重量在数十至上百公斤不等，发货周期大约为3天～5天。通过前期缜密侦查及大量工作，4月18日上午6时许，工作组决定收网。

　　该团伙主要犯罪嫌疑人杨金华于4月17日晚7时左右雇用一辆微型面包车从位于北京市大兴区西红门的北京某快运公司提走假发票8包，每包700本左右，运至其当晚临时租用的位于丰台区方庄一带的库房，后又将原来存放于丰台区洋桥一带的8000余份假发票挪到该平房存放。杨金华于晚11时许回到其暂住地过夜。4月18日8时许，杨金华与其妻谢启芳携其未成年的女儿离开暂住地到方庄库房取了一包假发票后，开始为其同伙送货，地点为宣武区培新街、宣武区北火扇胡同、西城区文章胡同、崇文区东厅胡同。办案民警一路跟踪杨金华夫妇，待其交货离开后，在不被二人察觉的情况下，陆续对购买假发票的人员实施抓捕，在上述窝点共抓获犯罪嫌疑人7名。当日下午3时许，办案民警跟踪杨金华夫妇回到其暂住地时，一举将二人抓获，之后在其方庄一带的库房里将存放于此地的全部假发票收缴。

　　当天，办案民警还在丰台区五里店将已掌握的曾于2008年4月14日向杨金华购买400本假发票的犯罪嫌疑人胡林抓获。当晚，还抓获了私刻公章及贩卖假发票的团伙其他犯罪嫌疑人3名。

　　自4月18日上午到次日凌晨，办案民警陆续抓获犯罪嫌疑人13名，端掉6个贩卖假发票窝点，收缴北京市及外埠国税、地税管辖票种的各类假发票共计40余万份，以及打印机、刻章机等大量作案工具。4月23日，工作组又在北京某快运公司收缴河南发给上述犯罪嫌疑人的5包假发票，共计20万份。

　　乘胜追击，捣毁源头

　　初战告捷后，工作组没有给犯罪分子喘息的机会，马不停蹄，连续奋战，抓紧对犯罪嫌疑人逐一进行甄别审查，顺藤摸瓜，乘胜追击，进一步扩大战果。

　　此案的重点是要找到假发票的来源地，根据种种迹象判断，源头在河南某个偏僻地区。工作组对犯罪嫌疑人孙某采取攻心战术，终于使其供出了具体制假地点。5月11日，工作组迅速南下，端掉了河南周口地区的制造假发票窝点，抓获犯罪嫌疑人2名，收缴发票印刷机等多台大型作案设备，并起获了部分假发票和半成品。

　　与此同时，工作组又出动税警人员60余人次、车辆20余辆次，对前期已摸清的北京贩卖假发票的犯罪嫌疑人实施抓捕，并于当日晚及次日凌晨又端掉4个贩卖假发票窝点，抓获犯罪嫌疑人8名。税警人员分别从犯罪嫌疑人住处、仓库等地查获各类国税、地税假发票40余种、37万余份，同时收缴计算机、扫描仪、打印机、各种印章等作案工具。

　　5月12日晚8时许，在查处制售贩卖假发票行动过程中，宣武区国税局稽查干部小姜到工作组驻地附近陶然亭路某小型超市购买商品并索取发票，凭借稽查人员敏锐的警觉性，他发现所取得的商业企业专用发票为假票。为了不打草惊蛇，次日晚7时，小姜再次到该店购买商品，并向其索取发票。经鉴定，此张发票仍是假发票。稽查人员亮明身份后，当场暂扣该商户已使用完毕的伪造商业企业专用发票一本。该个体工商户经营者赵某当场承认，自2006年取得营业执照后，至今一直未按规定办理税务登记，也从未向税务部门申报纳税，此本发票是他向上门推销贩卖假发票者非法购买的，而且不只一本。顺着这条线索，工作组运用技侦手段，从假发票的购买使用者往上捯，一直捯到所谓的一级批发商，将其一网打尽。

　　至此，此案圆满告破，共查获各类假发票3万余本，总计100万份，缴获作案工具9台，收缴已刻制的印章及各类印章坯子756枚，抓获犯罪嫌疑人23人。在此次专项行动中，国税、地税、公安部门及时沟通、相互配合、协同作战，对假发票“产、供、销”每个环节都予以了重点打击，从根本上捣毁了制售贩卖假发票的犯罪网络，打击工作取得了明显的震慑效果，从而进一步净化了首都及区域税收环境。